資料下載    前臺備用金管理制度.docx

1.  領用流程：

(1) 由前臺主管辦理備用金領用手續(前臺主管為第一責任人)，由前廳部經理簽字后報財務部審批。

(2) 飯店領導同意并簽字后交總出納，前臺主管向總出納領取備用金交接前臺使用。

2.  使用流程：

(1) 備用金以班班交接形式交接，每班次應保證其正確完整。

(2) 備用金交接時應有相應的書面記錄，交接雙方簽字確認。

(3) 非正常班次時間臨時需要借款的按權限規定辦理借款手續，若手續未按規定辦理的按財經紀律處理。

(4) 非正常班次時間臨時向前臺收款處用于賓客需要的，由借款人寫出書面借款單，報財務經理或飯店領導批準后借款。（三百元以內由前廳經理批準后可用于臨時借款賓客需要）

(5) 非正常班次時間臨時向營業款借款用于兌換用途的，由前臺主管寫借條備注原因，增加兌換備用金總額在交接本上備注，前臺服務員將借條代現金投幣次日外幣解款時將借條金額沖抵后，出納支付外幣等值人民幣金額交外幣兌換，同時核銷借條和備用金總額記錄。

(6) 正常班次時間因收不抵支（收押金和營業款現金額不足退押金）的情況下需向外幣兌換備用金或出納借款，用于賓客退款。由當事人向兌換員或出納寫出借款單據，備注金額、時間、用途、簽名，領班以上簽字確認，在班次結束前，將等值人民幣交兌換員或出納換回借款單。

備注：要求當班不得出現現金負數，電腦賬目應為正數。

3.  使用規定：

(1) 備用金作為日常工作使用，任何人不得占用、留存、挪用。

(2) 備用金原則上不得外借，特殊情況需總經理或財務部經理批準。

(3) 發現備用金短款無法說明合理去處的，視為貪污、挪用公款行為，除責令補齊短款金額外，開除處理。

(4) 備用金采取班班交接形式，并做詳細的書面記錄。

(5) 若備用金為個人領用的落實個人保管，按照規定合理使用備用金。

(6) 當遇調動、離職、辭退時應辦理備用金退款手續后方可辦理其他手續。

(7) 實行財務出納定期盤點和審計每日不定期盤點制度，發現問題及時上報處理。

4.  違規責任：盤點時發現“白條抵庫”、“短款”“長款”等情況按財經紀律處理